A pesar de que hay un apartado específico sobre los beneficiarios finales en el sistema de la Superintendencia de Compañías, aún existen mecanismos que obstaculizan conocer quiénes son los que reciben los réditos de las empresas.
- La búsqueda de beneficiarios finales tiene obstáculos; uno de ellos son las cuentas en participación.
El 25 de abril de 2023, la Superintendencia de Compañías presentó una nueva plataforma para identificar a los beneficiarios finales de las empresas. “Una interfaz de fácil navegabilidad [donde] sea posible identificar a las personas naturales que se encuentran detrás de las relaciones societarias entre personas jurídicas”, dice una nota de la institución.
Un beneficiario final es una persona natural que tiene una participación directa o indirecta en una entidad, compañía u organización. En última instancia, es quien tiene, controla o se beneficia económicamente de una empresa o estructura.
Una búsqueda dentro del sistema de la Superintendencia muestra que, a pesar de este nuevo apartado de beneficiarios finales, aún hay obstáculos que impiden que esta información esté disponible para la ciudadanía. Uno de ellos son las cuentas en participación.
Las cuentas en participación, explica el abogado especialista en derecho societario Rafael Balda, se utilizan cuando dos o más personas desean asociarse pero no quieren tener la formalidad de una compañía ni transferir la propiedad de los activos. Son una forma legítima de hacer negocios y nacen cuando se celebra un contrato mercantil.
“Si alguien tiene un pequeño local y la otra persona unos equipos, y deciden ponerse un restaurante, pueden hacer una asociación de cuentas en participación. Así cada uno va a recibir los beneficios del trabajo en conjunto pero no mezclan sus patrimonios”, explica Balda.
Según la Ley, estas asociaciones estaban exentas de las formalidades para las compañías. Por eso, no tenían las mismas obligaciones.
Esta figura, sin embargo, es la que aparece en el apartado de beneficiarios finales de una empresa que tiene un millonario contrato con la Corporación Nacional de Telecomunicaciones (CNT). Es decir, en lugar de que estén los nombres y los apellidos de quienes van a recibir los ingresos que genere la compañía, aparece el nombre de una asociación de cuentas en participación.
La búsqueda de beneficiarios finales, obstaculizada
La empresa que firmó un contrato con CNT de 9,9 millones de dólares, en febrero de 2023, se llama COMGSP Ingeniería S.A. El contrato es por “Adquisición de software, licencias, servidores blade, componentes de almacenamiento, routers, switches para redes de telecomunicaciones, tarjetas para la actualización tecnológica de soluciones, y soporte técnico para servicios de implementación, para los equipos de core y plataformas Huawei utilizados para brindar servicios de telecomunicaciones de la CNT EP”.PUBLICIDAD
En el apartado de beneficiarios finales de COMGSP Ingeniería S.A. es donde aparece Provalimca Cuentas en Participación. Al hacer click para averiguar quiénes son sus partícipes, sólo aparece un número de identificación.
En un intento de conocer más sobre esta cuenta, fue necesario escribir ese número en el apartado de búsquedas de personas de la Superintendencia de Compañías. Allí, bajo el nombre Provalimca, se despliega un cuadro con categorías: administración actual en, accionista actual en, administradores anteriores en, accionistas anteriores en, accionistas en las siguientes sociedades extranjeras.
Todos los cuadros aparecen vacíos salvo el de “accionista actual en”; allí sale el nombre de COMGSP Ingeniería S.A. Al darle click, lleva al mismo apartado donde comenzó la búsqueda. Es como regresar al punto en el que se inició, sin tener una respuesta clara.
“Es común que mucha gente busque vías para no tener que someterse a la supervisión y control de la Superintendencia de Compañías, y eso puede ser desde fines poco transparentes como querer ocultar algo de información, o dificultar un poco más el acceso de información por parte del público”, opina Balda.
Para un ciudadano común, saber quién está detrás de Provalimca Cuentas en Participación no es sencillo. La primera búsqueda, general e intuitiva en Google, arrojó información de la página RUC Ecuador. Allí dice que Provalimca está domiciliada en el norte de Quito y se dedica a “actividades de operación, mantenimiento o facilitación del acceso a servicios de transmisión de voz, datos, texto, sonido y video utilizando una infraestructura de telecomunicaciones alámbricas como operación y mantenimiento de sistemas de conmutación y transmisión”. PUBLICIDAD
Al escribir el número de identificación de Provalimca en el sistema del Servicio de Rentas Internas (SRI), se muestra el nombre de su representante legal: Aguas Naranjo Chrystian Mauricio. Este coincide con el nombre del gerente general de la empresa COMGSP Ingeniería S.A., de la que Provalimca es accionista.
Para un especialista, encontrar quiénes están detrás de las cuentas en participación parece ser más sencillo. Un abogado, que prefirió ocultar su nombre, fue consultado sobre cómo podíamos hacer una búsqueda para saber quiénes están detrás de Provalimca. En su búsqueda, el abogado encontró la carta de cesión de acciones dentro de la página de la Superintendencia de Compañías, ya que pensó que habría algún documento de respaldo que justificara que esa persona actuaba en nombre de las cuentas en participación.
En efecto, la carta de transferencia de acciones tiene entre sus anexos el acta en la aparecen como socios de Provalimca los señores Christyan Mauricio Aguas Naranjo y Danny Fabricio Aguas Naranjo. Entre los documentos también se encuentra uno que muestra que el 27 de mayo de 2021 Provipcorpsa SA cedió 240 acciones a Provalimca Cuentas en Participación.
Pero esta ruta, de acuerdo a la misma Superintendencia de Compañías, debería resolverse con un click en su sección de beneficiarios finales.
Los socios de Provalimca son accionistas, gerentes y presidentes de otras compañías.
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